每一位退休老人的养老金，都是使用全国统一的计算公式计算而来的。一般来说，养老金是主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分的，个别参加工作较早或有视同缴费年限的人员会有过渡性养老金。其中，个人账户养老金等于退休时养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
个人账户养老金，不仅仅能够体现出多缴多得、长缴多得的激励，而且通过退休年龄确定的计发月数，也能够体现出晚退多得的优势。
养老金的计发月数，大家最熟悉的是50岁195个月，55岁170个月，60岁139个月。很多人可能不明白是怎么来的？这些数值，实际上是科学计算来的。
养老金的计发月数，实际上是2005年公布的。当时《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，公布了一直执行到现在的养老金计发月数表。
养老金计发月数表是从40岁一直到70岁，每一个年龄都有对应的计发月数。比如说40岁是233个月，70岁是56个月。退休年龄早于40岁或者晚于70岁，按照40岁和70岁的计发月数使用。一般来说，采取的是取整法。如果比整岁多出几个月，那么就按照下一年龄的计发月数使用。比如说，40岁01个月按照41岁的计发月数计算养老金。
计发月数的计算，是基于一项理想化的假设：当人们活到人均预期寿命时，恰好把养老保险个人账户的余额领取完毕。
计发月数的推算是按照一项非常复杂的指数公式来计算的：
简单点说，个人账户的推算基于这样两项前提：①养老保险个人账户的记账利率为4%。②人均预期寿命为75.21岁。实际上，这两项因素早已经发生了重大改变。
第一，就养老保险个人账户记账利率而言，2016年开始由人社部和财政部统一公布。2016年是高达8.31%，2017年是7.12%，然后这几年也一直在6%以上。说实话，如果是记账利率提高的话，原则上计算出来的个人账户养老金计发月数是减少的。
第二，实际上上述计算公式，计算个人账户养老金计发月数的时候，没有考虑到养老金的增长问题。从2022年开始，很多地方公布养老金调整方案，明确个人账户养老金的扣减钱数要按照本人养老金的提升比例增加。比如说，以前每月扣减500元的个人账户养老金退休金怎么算，今年养老金提升5%，那么会每月扣减525元。如果加入这一因素，养老金的计发月数又会变大。
第三，关于人均预期寿命问题。计发月数使用的是2000年的城镇居民人均预期寿命，而且是0岁新生儿的。现在我们只公布城乡居民的人均预期寿命，而且目前已经大幅提升至了78.2岁。一般来说，活到退休的老人剩余的预期寿命＋当时年龄会超过新生儿预期寿命。除此以外，男女的人均预期寿命也普遍不同，女性要比男性长4~5年。
所以，在人力资源和社会保障事业发展十四五规划中退休金怎么算，国家明确提及了要修订完善个人账户养老金计发月数制度。如果快的话，今年应该就能见到了。#6月财经新势力#
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