这年头如果你有企业年金，一定会被不少人羡慕，说你单位好、福利好！
那你知道什么是企业年金？你有多少企业年金？退休后又怎么提取吗？
如果你没有企业年金，想八卦一下大企业才有的福利，也可以往下看。
如果你在犹豫要不要交企业年金，千万不要错过这篇文章！企业年金的福利有多大，读完你就明白了。
全文3970字，预计阅读时间8分钟，目录如下：
好！话不多说，师兄这就正式发车。
一、企业年金是什么？
企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。
最早企业年金制度来源于西方国家。因为他们比我们更早进入老龄化社会，为了应对养老金不足，采用企业年金作为退休金的一种补充。
我们也借鉴了西方的成功经验，早在2004年就推出了《企业年金试行办法》，试点推行多年后，在2017年我国正式推出了《企业年金办法》。
截止到2020年，全国已有10.5万个企业建立了企业年金，参与职工人数2717万人，约占总劳动人口数量的3%。
所以，如果你拥有企业年金，恭喜你！你的单位福利排名前3%！
二、企业年金怎么交？
或许有小伙伴会摸摸脑袋问：真的有你说得那么好吗？扣了年金，到手的钱都少了！
这里，我们就先来看一下企业年金是怎么交的？
企业年金缴费分为两部分：职工个人缴费与企业缴费。一般来说，公司会建立企业年金计划，设定个人缴费与企业缴费的比例。
假设个人缴费：企业缴费 = 1 : 4
小王的月工资是1万，个人交工资的1%，
那么他要交企业年金100，公司交400；
如果他交工资的2%，个人交200，公司就交800。
按照《企业年金办法》，缴费也是设定上限的，不然这么好的机会，小王把工资都交上去，公司不得关门了！
《企业年金办法》第十五条规定：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。
我们搞明白了企业年金怎么交，肯定会问：那我们的钱去哪儿了？
三、交的企业年金去了哪里?
不管是个人缴费还是公司缴费，钱都会流入一个叫做“企业年金基金”的资金池。
企业年金基金交给专业的人去投资运营，实现资产增值。当有人退休时，就可以从资金池里提取属于他的部分企业年金。
政策上，企业年金先后出台了包括《企业年金基金管理办法》、《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》等多项管理办法，来确保企业年金投资的安全性。
其中，《企业年金基金管理办法》约定了企业年金的投资范围及投资比例：
可以看出，企业年金的主流投资方向是存款、债券类，对股票类的中高风险的投资比例要求不超过净值的30%。
《企业年金基金管理办法》、《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》对于机构担任企业年金管理人、托管人与投资人，都设立了门槛要求与监管机制，保障企业年金遵循信托法原则，最大程度保障职工的权益。
四、企业年金怎么提取？退休能领多少钱？1、企业年金怎么提取？
明白了钱投资去了哪里？我们最关心的就是企业年金怎么提取？
一般来说，领取企业年金只有以下3种情况：
① 到达法定退休年龄后，可以从企业年金个人账户中按月、分次或者一次性领取企业年金；
② 出国（境）定居后，可以根据本人要求一次性支付给本人；
③ 在职或者退休后死亡，其企业年金个人账户余额可以继承。
师兄提示一下，企业年金在领取阶段，仍然受企业年金基金投资运营，每月基金净值都会发生变化。
个人从账户里按月领取企业年金，发完为止。它不像社保的个人账户养老金，账户余额归零后还可以继续领取。
2、企业年金退休能领多少钱？
理论上，领取多少，取决于账户余额有多少，领取方式是怎么样的，领取期间账户增值如何。
打个比方：
老王退休了，企业年金个人账户有36万，老王可以选择一次性领36万，也可以选择按月领取，比如每月领3000块。（具体金额可以自己设定）
假设领3000，按照账户余额来算：
领取月数 = 账户余额/月领取额 = 36万/3000 = 120个月
所以老王可以连续领上至少10年。
因为企业年金账户在领取的10年中又增值了，所以老王的实际领取时间会超过10年。
既然我们知道了领取和账户余额有关，你的企业年金账户里目前有多少钱呢？
五、企业年金怎么查询？
说起企业年金个人账户余额怎么查询？师兄这边整理了以下3种方法：
1、企业年金管理公司的公众号或者APP查询
企业年金会一般由专业公司管理，可能是保险公司、基金公司或者资产管理公司。
我们可以登录企业年金管理方的公众号或APP，查询账户资产余额。
2、官方网站查询企业年金
我们也可以在企业年金管理公司的官网，通过个人账户登录。
点击查询当前资产，看到最新的企业年金账户余额。
3、企业年金托管银行APP查询
企业年金都会找一个托管银行。所以，我们也可以登录托管银行APP或网站，搜索企业年金，查询到企业年金账户的余额。
如果试了以上三种方法还查不到，或者你不清楚你的企业年金管理公司或者托管银行是哪一家，你可以去咨询一下HR小姐姐。
六、企业年金值得交吗？
回到前文，有小伙伴问，企业年金真的那么好吗？粗一看，交了以后，到手的工资变少了。这企业年金还值得交吗？
师兄这里帮你做个简要分析，企业年金值不值得交，至少有３个因素需要考虑：
1、企业缴费与个人缴费比例
之前提到，企业年金计划会设定企业与个人的缴费比例。有的计划给到员工的待遇是极其优厚的，比如下面：
可以看到个人缴费2326，企业缴费 2326 × 8 = 18608元，是个人缴费的８倍！
你想一想，如果能拿到全部的企业年金，至少是你缴费的８倍！哪个投资能有８倍的回报率？！
２、多久能获得企业缴费部分
有人会说：你这８倍靠谱吗？为什么我走的时候没有那么多钱？！
别急！企业缴费部分的年金有时是拿不到的。因为每家公司的企业年金政策不一样。
极少数公司会从一开始就会把企业缴费部分的年金给你；
但是，多数公司会设一个工作年限，只有你工作满几年，才能拿到对应比例的企业缴费部分年金。
举个例子，比如某家企业年金计划对于企业缴费归属职工比例安排如下：
按照上面的计划，如果工作３年内就跳槽，就只能拿走自己缴费部分的企业年金。
工作满3年，可以拿到企业缴费的50%；
工作满5年，可以拿到企业缴费的75％；
工作满8年，则可以拿走全部的企业年金。
这里提示一下，根据《企业年金办法》，企业年金的企业缴费部分及其投资收益，完全归属于职工个人的期限最长不超过8年。
也就是说，如果你在一家单位工作满８年，单位就必须把它交的企业年金划到你名下。
如果你吃不准以后会不会离职，师兄建议你先交上企业年金，工作起来时间很快，一眨眼满3年你不就赚了吗？
如果你确实有打算一两年内就跳槽，交年金就只能带走自己缴的部分了。相当于存一点钱，退休以后才能拿。
那么是不是不交年金，自己做投资更好呢？那我们就得看一看：
３、企业年金投资回报率
是自己投资好，还是放到企业年金里，首先我们要来看一下收益率。
企业年金基金的投资风格更加稳健，我们看一下2007-2020年以来投资收益率：
极少数有亏损的年份，多数收益率保持在３％以上，剔除2007、2008年刚成立的特殊影响，企业年金总体年平均回报率为5.66%。
收益率虽然不算很高，优点是波动率较小，比较符合退休养老的投资目的。
如果你的投资收益做不到5%以上，或者你喜欢稳定的收益，企业年金对你是不错的选择。
如果你过往投资的年化收益很高，或者你追求高收益，交企业年金会锁定部分资金，可能不太划算。
讲到这里，你有没有清楚了？
师兄再帮你梳理一下：
① 看你交一份，单位交几份？
② 看你工作多久，单位能给你多少？
③ 看你对投资回报率的预期多少？你的投资业绩怎么样？
以上三点综合一下，结合你个人的实际需求，应该就知道企业年金适不适合你了。
七、常见问题
最后，再给大家补充几点干货企业年金是什么，谈一谈企业年金相关的常见问题。
1、企业年金怎么交税？
不同于社保养老金，企业年金还是要交税的。不过，这个税不是在你缴纳的时候交，而是在你提取的时候交。
那具体怎么计算企业年金要交的税款呢？
一般来说，我们会碰到三种情况：
正常退休按月领取、正常退休一次性领取、出国或身故领取。
我们分别来看一下：
① 正常退休按月领取企业年金是什么，适用月度税率表
老王60岁退休了，企业年金余额36万，他决定按照每月3000块来提取。
可以看到，按红色框内税率档次：
月交税款 = 应纳税额 × 税率 – 速算扣除数 = 3000 × 3% = 90元
假设36万年金余额，一共领取了120个月（不考虑账户增值），合计交税 10800。
② 正常退休一次性领取，适用月度税率表
老王60岁退休，企业年金余额36万，他打算把企业年金一次性拿出来。
税款 = 应纳税额 × 税率 – 速算扣除数 = × 45% – 15160 = 元
③ 出国或身故领取，适用综合所得税率表
小刘打算出国移民定居了，临走前决定结清企业年金账户余额，里面还有36万。
税款 = 应纳税额 × 税率 – 速算扣除数 = × 25% – 31920 = 58080元
通过以上三种方式缴纳的税款，我们可以看出：
正常退休一般选择按月领取，如果一次性领取，税额非常高，很不划算。
2、企业年金辞职了怎么办？
按照《企业年金办法》，辞职后分2种情况：
如果你找到的新公司也有交企业年金的，原企业年金个人账户权益可以随同转入新就业单位企业年金。
如果你之后的公司没有企业年金，或者你暂时处于职业空窗期，你的企业年金账户可以暂由原管理机构继续管理。
3、企业年金与职业年金区别
最近常常听到养老三大支柱，第二支柱为企（职）业年金。有的小伙伴好奇，企业年金与职业年金是不是一回事？
师兄也整理了一下：
从机构来说，企业年金属于企业的补充养老金，职业年金是属于机关事业单位的补充养老金；
从缴纳选择来说，企业年金是自愿的，可交可不交；职业年金是强制缴纳的。
从缴费比例来说，企业年金的企业与个人缴费比例是可以自行设定的，符合管理要求即可；职业年金则是统一规定单位交8%，个人交4%。
从缴纳资金来说，企业年金都是实缴的；职业年金的个人部分为实缴，单位如果是非财政全额供款，实缴，如果是财政全额供款，采用记账制，退休时由财政拨钱记实。
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